|
1. Szolgáltatásnyújtások, különös tekintettel a 2010. január 1-jétől hatályos szabályokra
- a 2010. január 1-jétől hatályos teljesítési hely szabályok
- a 2010. január 1-jétől megváltozott teljesítési hely szabályokkal kapcsolatos
új adminisztrációs kötelezettségek
- a 2010. január 1-jétől hatályos új bevallási szabályok
- a 2010. január 1-jén hatályba lépett teljesítési hely szabályokra vonatkozó átmeneti rendelkezések
- az áfatörvény 58. §-a a szolgáltatásoknál
- ingyenes szolgáltatások
|
2. Termékértékesítések
- részletvétel-előleg
- tulajdonjog fenntartással kötött ügyletek
- ingyenes átadások
|
|
3. Közösségi termékügyletek
- a közösségi beszerzés 2010. január 1-jétől hatályos szabályai, különös tekintettel az adólevonási jog tárgyi feltételére
- a közösségi adómentes értékesítés, az erről kibocsátott számla kötelező tartalmi elemei, valamint bevallása
- közösségi adószám
- láncügyletek a gyakorlatban, konkrét példákkal illusztrálva
|
4. Adófizetési kötelezettség keletkezése
- a teljesítés napja
(tényállásszerű megvalósulás, részteljesítés, elszámolási időszakos ügyletek)
- előleg
- fordított adózás alá tartozó ügyletek teljesítési időpontja, különös tekintettel a külföldről igénybe vett szolgáltatásokra vonatkozó – 2010. január 1-jétől hatályos szabályok szerinti – adófizetési kötelezettség keletkezési időpontokra
- közösségi ügyletek teljesítési időpontja
|
|
5. Az adóalap számítására vonatkozó szabályok
- adóalapba beszámító tételek
- az adóalapba nem tartozó költségelemek, ideértve a Közösségen belüli termékbeszerzés adóalapját utólag csökkentő tételek összesítő nyilatkozatban és áfa-bevallásban történő figyelembe vételének 2010. január 1-jétől hatályos szabályait
- devizában történt megállapodások kezelése
|
6. Adómentességek
- közszolgáltatói mentességek: oktatás, étkeztetés, egészségügy
- egyes pénzügyi szolgáltatások
|
|
7. Adólevonási jog
- általános levonási tilalom
- a tételes levonási tilalmak, különös tekintettel a személygépkocsira, ingatlanra, telefonra
|
8. Utazásszervezés 2010-től
- az utas 2010. január 1-jétől hatályos fogalma, hatása az árrésadózás alá eső utazásszervezési szolgáltatásokra
- az átmeneti szabályok ismertetése
|
|
9. Számlakibocsátási szabályok 2010. január 1-jétől
- a 2010. április 1-jén hatályba lépő számlakibocsátási szabályok, különös tekintettel a 24/1995. PM rendelet új szabályaira
- mikor kell számla, mikor elegendő az egyszerűsített számla, illetve a nyugta
- tipikus számlahibák, ezek javítása
- a számlával egy tekintet alá eső okirat lehetséges formái
- a korrekció elszámolása
|
